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皇马科技七项财务数据打架 改制股权转让书被指伪造

2017-09-13 09:27:05 来源: 中国经济网

  2017年8月24日,浙江皇马科技股份有限公司(以下称“皇马科技”,股票代码603181)在上交所挂牌上市。皇马科技本次发行数量为5,000万股,保荐机构为国信证券 。皇马科技上市募集资金总额为51800万元,扣除发行费用4498.21 万元后,预计募集资金净额为47301.79万元,分别用于“年产8.5万吨高端功能性表面活性剂项目”“年产10万吨特种表面活性剂新型智能化综合技改项目”和“研发中心建设项目”。

  2017年7月11日,皇马科技首发申请获通过。2017年8月14日,启动申购,发行价格为10.36元/股。网下最终发行数量为500万股,占本次发行总量的 10%;网上最终发行数量为4,500万股,占本次发行总量 90%。网上发行最终中签率为0.03452878%,107,965股遭弃购。股价走势来看,皇马科技8月24日上市后连续12个交易日涨停,截至9月12日收盘,皇马科技报38.76元/股,跌5.05%。

  对比2017年最新发布的招股书和2016年发布的招股书,皇马科技存在七项财务数据打架:2014年的净利润数据、2014年应收账款账面余额、2014年应收账款净额、2014年、2015年的销售费用、2014年、2015年的“支付其他与经营活动有关的现金”。

  2013年至2016年,皇马科技实现营业收入分别为113,730.68万元、136,293.51 万元、138,011.10万元、150,097.43万元,净利润分别为9,318.87万元、8,045.30 万元、6,470.49万元、9,013.00万元。

  2016年发布的招股书与2017年最新版招股说明书披露的2014年净利润不同。据2016年招股书,2014年净利润为7,694.01万元。

  2017年1-6月,皇马科技营业收入为77,903.25万元,较2016年同期增长20.87%;净利润为6,298.82万元,较2016年同期增长35.31%。

  2013年至2016年,皇马科技应收账款账面余额分别为18,833.55万元、25,344.08万元、22,740.45 万元和25,424.20万元,占同期营业收入的比例分别为16.56%、18.60%、16.48%和 16.94%,应收账款的金额及占比较高。

  皇马科技应收账款净额分别为17,554.82万元、23,724.26万元、21,588.37 万元、24,095.69万元,占流动资产的比例为23.11%、26.14%、39.89 %、41.93%。

  2016年招股书披露,2014年应收账款账面余额为24,709.52万元,应收账款净额23,118.26万元。

  报告期内,皇马科技应收票据余额分别为13,611.47万元、9,115.20万元、7,535.61万元、10,891.16 万元。

  2013年至2016年,皇马科技存货账面价值分别为8,499.77万元、8,042.09万元、11,364.79万元、10,732.32万元,占当期流动资产的比例分别为11.19%、8.86%、21.00%、18.68%。

  2013年至2016年,皇马科技综合毛利率分别为20.71%、17.87%、17.46%和 18.98%。2014年至2016年,同行业可比上市公司综合毛利率平均值分别为15.53%、14.05%、17.84%。

  产品销售价格方面,2013年至2016年,减水剂应用板块销售单价分别为1.20万元/吨、1.13万元/吨、0.82万元/吨、0.88万元/吨。小品种产品销售单价分别为1.50万元/吨、1.52万元/吨、1.30万元/吨、1.29万元/吨。

  2014年至2016年,皇马科技产能利用率尚不充足,其中小品种板块产能利用率分别为75.69%、81.60%、83.04%;大品种板块产能利用率分别为95.62%、83.90%、81.05%。

  2013年至2016年,皇马科技负债总额分别为60,318.85万元、98,300.24万元、66,065.32万元、61,317.62 万元。2017年1-6月,皇马科技负债合计54,475.60万元。资产负债率(母公司)分别为70.15%、65.05%、41.69%、38.10%。

  2013年至2016年,皇马科技货币资金13,432.07万元、26,277.43万元、7,710.78万元、7,344.07万元,占流动资产的比例分别为17.68%、28.96%、14.25%、12.78%。

  报告期内,皇马科技经营活动产生的现金流量净额分别为9,206.71万元、13,710.24万元、9,936.98万元、14,730.32万元,均高于当期净利润。2017年1-6月,公司经营活动产生的现金流量净额为8,836.99万元。

  据环球网报道,皇马科技分别于2016年5月和2017年6月发布过两版招股说明书,其中均包含2014年和2015年度的经营和财务数据,但是对比这两版信息披露文件的数据,却存在明显差异、令人费解。2014年和2015年度的销售费用支出金额分别相差了416.56万元和640.77万元。不仅如此,由于销售费用披露金额存在差异,导致了皇马科技前后发布的两版招股书中,针对现金流量表“支付其他与经营活动有关的现金”科目2014年和2015年发生额也存在差异。

  据投资快报报道,截至皇马科技上市前,公司实际控制人王伟松因涉及合诚化学职工持股会2004年股份转让纠纷被陈洪海等7人起诉,7名原告称未签署过任何股权转让协议,2004年职工持股会签署的《股权转让协议书》中签字页为他人伪造。2017年7月王金芳以同样理由起诉公司实际控制人王伟松。

  中国经济网记者就上述问题向公司证券部发去采访函,截至发稿未收到回复。

  特种表面活性剂生产企业上交所上市

  皇马科技专注于特种表面活性剂的研发、生产和销售,依托强大的科研力量和技术储备,以板块模式大力发展各类特种表面活性剂产品,致力于打造一个产品种类丰富、应用广泛、品质过硬的世界性的特种表面活性剂研发、生产和销售平台。

  公司自提出板块营销以来,随着公司的发展,公司的业务板块由原来的化纤油剂、印染助剂两大板块,拓展到目前有机硅应用板块、润滑油及金属加工液应用板块、减水剂应用板块、印染助剂应用板块等十大业务板块,涉及下游众多行业,业务开拓速度很快。随着每年新产品的不断开发和产业化,产品种类已达到1,300 多个。

  2003年5月,公司设立时的主要发起人为王伟松。皇马科技设立前,主要发起人拥有的主要资产为持有皇马化学9.52%的股权和上虞市合成化学厂职工持股会12万股出资,皇马化学和上虞市合成化学厂(合诚化学前身)系皇马集团控制的企业,皇马集团属于集体所有制企业,皇马集团分别持有皇马化学52.4%的股权和上虞市合成化学厂51.1%的股权。王伟松实际从事的主要业务为皇马化学和上虞市合成化学厂的经营管理。

  2013年至2016年,皇马科技实现营业收入分别为113,730.68万元、136,293.51 万元、138,011.10万元、150,097.43万元,净利润分别为9,318.87万元、8,045.30 万元、6,470.49万元、9,013.00万元。

  2016年发布的招股书与2017年最新版招股说明书披露的2014年净利润不同。据2016年招股书,2014年净利润为7,694.01万元。

  2017年1-6月,皇马科技营业收入为77,903.25万元,较2016年同期增长20.87%;净利润为6,298.82万元,较 2016 年同期增长35.31%。

  皇马科技控股股东与实际控制人为王伟松、马荣芬夫妇。发行前,王伟松直接持有皇马科技3,900万股股份,直接持股比例为26.00%;马荣芬直接持有皇马科技 700 万股股份,直接持股比例为4.67%;王伟松、马荣芬通过皇马集团间接持有皇马科技2,000万股股份,间接持股比例为13.33%;并通过多银多间接控制皇马科技2,000万股股份,间接控制比例为13.33%;马荣芬通过世荣宝盛间接控制皇马科技1,500万股股份,间接控制比例为10.00%;王伟松和马荣芬系夫妻关系,两人合计直接和间接控制公司67.33%的股份。

  王伟松,1964 年 2 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级工程师,高级经济师,绍兴市人大代表。曾荣获绍兴市劳动模范、上虞区工业优秀企业家、 中国石油 和化工优秀民营企业家、第十四届浙江省优秀企业家等荣誉,是全国化学标准化技术委员会(特种)界面活性剂分技术委员会副主任委员、中国化工环保协会第四届理事、中国石油和化学工业联合会第四届理事。历任上虞县滨笕助剂厂供销科科长、厂长,上虞县化纤油剂厂厂长,上虞县东南化工厂厂长,上虞市合成化学厂厂长,皇马集团董事长、总经理,皇马科技董事长、总经理。现任皇马科技董事长。

  马荣芬,1967年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。曾在上虞县滨笕助剂厂任职,现任皇马科技董事。

  皇马科技本次在上交所挂牌上市,发行股票数量为5,000万股,募集资金净额为 47,301.79 万元,分别用于“年产8.5万吨高端功能性表面活性剂项目”、“年产10万吨特种表面活性剂新型智能化综合技改项目”和“研发中心建设项目”。


责任编辑: 潘洁
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